第1章  企业内部控制—资金

文件编号

执行部门

监督部门

考证部门

第1章  总则

第1条  为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。

第2条  本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。

第3条  本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。

第4条  本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。

第2章  资金支付的分类及审批权限

第5条  根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。

第6条  资金支付的审批流程。

资金支付的审批流程如下图所示。

资金支付审批流程图

第7条  资金支付的审批权限。

经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。

经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表

第3章  资金支付审签人的责任规定

第8条  用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。党员（，获取更多汇编资料）

第9条  各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。

第10条  对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。

第11条  违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000元罚款，部门处以2000—30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第4章  附则

第12条  本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。